Начался новый год, а значит, можно собирать документы, чтобы получить налоговые вычеты. С прошлого года лимиты некоторых вычетов увеличили, а оформить их стало проще. Мы расскажем, как законно вернуть часть денег, потраченных на лечение, образование, покупку жилья или занятия спортом.
Существует сразу несколько групп налоговых вычетов.
Стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные и даже профессиональные. У каждого вида свои особенности применения и периодичность получения.Кроме этого с 1 января 2025 года в России действует прогрессивная шкала налогообложения. Люди с высокими доходами платят подоходный налог по повышенным ставкам, соответственно, в некоторых случаях они могут вернуть НДФЛ в большем размере. Мы же рассмотрим наиболее стандартные ситуации, когда доход облагается по ставке 13%. Социальные вычеты Что это такое
Налоговый вычет – это доходы, которые либо не облагаются налогами, либо возвращается часть ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ).Кто имеет право на вычет:
- налоговый резидент РФ,
- официально работающий,
- отчисляющий НДФЛ (от 13% до 22%).Максимальная сумма расходов:
- 150 000 рублей на лечение (за исключением дорогостоящего), обучение, физкультурно-оздоровительные услуги, страховые взносы. Сумма лимита увеличена (до 1 января 2024 года она составляла 120 000 рублей).
- 110 000 рублей на обучение каждого ребёнка на обоих родителей. Лимит увеличен (до 1 января 2024 года было 50 000 рублей).
Важно! При дорогостоящем лечении лимит суммы вычета не ограничен! За обучение: — собственное (любая форма);
- ребёнка (до 24 лет на очной форме);
- опекаемого (до 18 лет на очной форме);
- брата или сестры (до 24 лет на очной форме).
НАШ ПРИМЕР У родителей дочь студентка. Она учится на третьем курсе университета на дневном отделении.
Обучение платное – 150 тысяч рублей в год. Однако максимальная сумма расходов для детей – 110 тысяч рублей. Высчитываем 13% от неё. Получается, что сумма к возврату 19 тысяч 500 рублей. За лечение: — собственное (налогоплательщика) или супруга (супруги), родителей, детей до 18 лет (до 24 лет при очном обучении), опекаемых;- за покупку медикаментов, назначенных врачом;
- добровольное медстрахование.
НАШ ПРИМЕР
Женщина проходила в течение года обследования, а также принималась в платной клинике. На это потратила в 2025 году 70 тысяч рублей. Поскольку она уложилась в максимальную сумму расходов по социальным вычетам, то сможет получить 13% со всей суммы – 9 тысяч 100 рублей. Наш пример
Мужчина устанавливал импланты. Потратил на это 370 тысяч рублей. Налоговый вычет он сможет получить со всей суммы, потому что речь идёт о дорогостоящем лечении, тут лимит не предусмотрен. Поэтому после подачи и рассмотрения документов ему вернут 48 100 рублей. За занятия фитнесом и спортом: — собственные (налогоплательщика);
- детей налогоплательщика в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если они учатся очно);
- подопечных до 18 лет и бывших подопечных до 24 лет, если они учатся очно.
Наш пример
Мужчина купил абонемент в фитнес-клуб за 32 тысячи рублей, а также принимался в платной клинике, за что заплатил 47 тысяч рублей. За всё это он сможет получить социальный вычет. Лимит 150 тысяч рублей. Мужчина потратил 79 тысяч рублей. Ему вернут 13% от всех затрат, то есть 10 тысяч 270 рублей. КСТАТИ Также есть социальные вычеты по расходам на благотворительность, накопительную часть трудовой пенсии, на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.Что нужно знать
Неиспользованный остаток социального налогового вычета перенести на следующий год нельзя.
Право на возврат налога сохраняется в течение трёх лет с момента оплаты социальных услуг. Это значит, что в этом году можно вернуть 13% от потраченных средств в 2023, 2024 и в 2025 годах.
Подавая документы за 2023 год, надо учитывать, что максимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет, была меньше, чем в последующие годы.
Следует иметь в виду, что из бюджета нельзя вернуть больше средств, чем было уплачено налогоплательщиком в виде НДФЛ за отчётный год.Какие документы
Начиная с 2025 года, предоставляя документы в налоговый орган, к декларации по форме 3‑НДФЛ необходимо приложить только справку об оплате медицинских услуг, выданную медицинской организацией. Другие документы не требуются. Стандартные вычеты Для семей с детьми Получает каждый из родителей, опекунов, попечителей:
1400 рублей на одного ребёнка;
2800 рублей – на второго;
6000 рублей – на третьего и каждого последующего;
12 000 рублей – на каждого ребёнка-инвалида до 18 лет или ребёнка инвалида I или II группы до 24 лет, если он учится по очной форме обучения.
НАШ ПРИМЕР Женщина получает зарплату 50 тысяч рублей. У неё трое детей. На каждого положен вычет (1400 + 2800 + 6000 рублей). Итого: 10 тысяч рублей. Именно эта сумма не будет облагаться налогом. НДФЛ (13%) работник заплатит только с 40 тысяч рублей, то есть 5200 рублей. Если бы налогового вычета не было, то НДФЛ составил бы 6500 рублей.
Что нужно знать
Вычет на ребёнка (детей) предоставляется каждый месяц до момента, пока доход налогоплательщика с начала года не превысит 450 тысяч рублей. Дальше вычет отменяется, но со следующего года его можно будет получать вновь.
Один из получателей вычета может отказаться от него в пользу другого родителя, который будет получать вычет в двойном размере.Какие документы
Чтобы получить вычет, надо написать заявление на имя работодателя и предоставить необходимые документы, подтверждающие право на выплаты (свидетельство о рождении, справка об обучении студента на дневном отделении). КСТАТИ Также действует вычет за сдачу нормативов ГТО. Размер – 18 000 рублей в год. Для него действует единая ставка 13%, то есть вернуть можно 2340 рублей. Имущественный вычет
На него каждый россиянин может рассчитывать лишь один раз в жизни.
- 2 млн рублей при покупке или строительстве жилья;
- 3 млн рублей при погашении процентов по ипотеке.
НАШ ПРИМЕР
Человек купил квартиру за 6 млн рублей. Он сможет рассчитывать на возврат 260 тысяч рублей (13% от 2 млн рублей). Если он ещё брал ипотеку, то 13% вернут от суммы уплаченных процентов, но не более 390 тысяч рублей (13% от 3 млн рублей).
Если по прогрессивной шкале налогооблажения покупатель жилья платил со своих доходов больше, чем 13% (НДФЛ), то и вычет его будет больше.
Свежие комментарии